相続税の節税とは

相続税は、相続財産が多いほど多く発生します。将来発生する相続税を未然に減らす準備として、生前贈与や養子縁組が行われることがあります。

また、他にも相続税の節税対策として生命保険や不動産を利用する方法もあります。相続税の節税方法について詳しくみていきましょう。

①生前贈与による相続税の節税方法

一つ目にご紹介するのが、生前贈与による相続税の節税方法です。相続が発生する前から計画的に生前贈与を行っておくことで、将来発生する相続税を節税することができます。

生前贈与を利用する場合のポイントや注意点・具体的な方法をみていきましょう。

手軽に節税!生前贈与のメリットと方法を徹底解説
生前贈与の税率は?知って得する節税対策のポイント

生前贈与による節税

②養子縁組による相続税の節税方法

養子縁組によって相続人の数を増やすことで、相続税を節税することができます。ただし、養子縁組を組む場合、いくつかの条件をクリアしなければいけません。

ここでは、養子縁組による相続税の節税方法と、養子縁組を組むための5つの条件について詳しくみていきましょう。

相続税の節税に効果的?養子縁組のメリット・注意点について知ろう

養子縁組による節税

③不動産・土地を利用した相続税の節税方法

不動産や土地を相続した場合、評価額によってかかる相続税が決まります。この評価額を上手に利用することで、相続税を場合によっては節税できることをご存知でしょうか?

ここでは、不動産や土地の相続評価額の計算方法から土地の評価額を下げることによる節税方法までを詳しくご紹介します。特に土地・不動産を所有している方・土地を貸し出したいと考えている方は要チェックですよ。

知って得する!不動産を利用した相続税の節税対策
相続税対策にも効果的!定期借地権について知ろう

不動産による節税

④お墓を利用した相続税の節税方法

意外と知られていないのがお墓購入による相続税の節税です。生前にお墓を買っておくことで、その分お墓の代金分だけ相続税が免除されることになります。

ただし、お墓の購入方法に気をつけないと、相続税の節税対策にはならないので注意しましょう。

この章では、お墓購入による相続税の節税ポイントからお墓を購入する具体的な流れまでを解説していきます。

【意外と知らない】お墓の購入は相続税の節税効果につながるの?

墓による相続税の節税

⑤生命保険を利用した相続税の節税方法

生命保険に加入しておくことは、将来的に残された家族の安心だけでなく相続税の節税にもつながります。

非課税枠を増やすことができる生命保険を利用した相続税の節税方法・メリットと具体的な相続税の計算方法についてみていきましょう。ほか相続税の節税方法よりも簡単に初められる生命保険を利用した節税方法は要チェックですよ。

生命保険を利用して相続税を徹底的に節税する方法

生命保険による節税

⑥事業承継税制を利用した相続税の節税方法

平成30年に改正された事業承継税制度。中小企業の廃業防止のために改正され、なんと最大100%節税することも可能です。

今回は、以前よりも利用しやすくなった事業承継税制度を利用した相続税の節税方法をご紹介します。

事業承継税制を利用するための条件から、具体的に改正された内容までを詳しくみていきましょう。

【知って得する!】平成30年に改正された事業承継税制について徹底解説

事業承継税制を利用した相続税の節税

改正された家なき子特例と節税

「家なき子特例」という言葉をご存知でしょうか?対象となる人に対して、家の評価額を80%OFFにしてくれるという、相続税の節税につながるありがたい特例です。

しかし、この特例の本来の趣旨とは異なる利用をした人が多発したことから、平成30年に家なき子特例が改正されました。この章では、過度な節税対策として家なき子特例が利用された具体的な過去の事例から、改正された家なき子特例の具体的な内容までをご紹介します。

新しくなった家なき子特例の対象者は、相続税を大幅に節税できる可能性があります。家なき子特例について詳しくみていきましょう。

平成30年度より改正!新しい家なき子特例について詳しく解説

家なき子特例と相続税の節税